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Actualidad

La defraudación tributaria como delito precedente del lavado de activos.

>> 10 de Junio

Guía de operaciones de riesgo y señales de alerta relacionados con la defraudación tributaria.

Compartimos este artículo publicado en El Observador

La ley N°19.574 introdujo modificaciones respecto a los sujetos obligados a reportar operaciones sospechosas, así como nuevos delitos precedentes. En ese contexto, la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) del Banco Central del Uruguay emitió una serie de guías de operaciones de riesgo y señales de alerta que ayuden el detección de operaciones sospechosas de lavado de activos.

El 28 de diciembre de 2018 se emitió la comunicación 2018/294 conteniendo una una guía para la detección de operaciones de riesgo y señales de alerta vinculadas con el delito precedente de la defraudación tributaria.

La ley N° 19.574 incorporó como delito precedente la defraudación tributaria y estableció umbrales en el monto de los tributos defraudados. Para ejercicios iniciados el 1° de enero de 2019 la defraudación tributaria es delito precedente cuando supere las UI 1.000.000 (aproximadamente $4.174.000). El umbral no aplica en los casos de falsificación ideológica y material de de documentación.

Las alertas incluídas en la comunicación son clasificadas en función de la ubicación geográfica, del tipo de cliente y del tipo de transacción.

Te dejamos el link para que accedas al artículo completo.

https://www.elobservador.com.uy/nota/prevencion-del-lavado-de-activos-y-financiamiento-del-terrorismo-2019530163949

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